La trésorerie : Baromètre de votre entreprise

La bonne gestion de votre trésorerie est essentielle à la bonne santé de votre entreprise

La trésorerie : Baromètre de votre entreprise

Lorsque l’on cherche la définition du mot « trésorerie » sur Internet, on trouve à peu près ceci : c’est l’ensemble des sommes d’argent liquide disponibles en caisse et des sommes placées sur vos comptes bancaires.

Trésorerie = Gérer les flux financiers, entrants et sortants de son entreprise

Dis comme ça c’est plutôt simple à comprendre, mais dans les faits, avoir une bonne trésorerie c’est beaucoup plus complexe. En fait, gérer sa trésorerie, c’est gérer les flux financiers entrants et sortants et dans l’idéal, il faut que les entrées et les sorties d’argent soient équilibrées parce que c’est cet argent qui va vous permettre de faire face à vos engagements financiers.

Le hic, c’est qu’il y a forcément un décalage entre les dépenses engagées et les recettes non encaissées. Ce décalage est appelé « besoin en fond de roulement » (BFR) par les professionnels de la banque. Oui, ce terme fait un peu peur, mais il s’agit très simplement d’un besoin de trésorerie lorsque vos recettes sont inférieures à vos dépenses.

Et c’est là que le trésorier de votre entreprise ne doit pas se louper. On lui conseille d’anticiper, sur une période donnée, choisie en fonction de votre activitétoutes les futures dépenses jusqu’à la vente du produit final.

On en parle aussi : La trésorerie des PME mise à mal par le mouvement des gilets jaunes

Pour cela, il doit établir un tableau dans lequel toutes les opérations de votre cycle d’exploitation seront listées. Ces opérations seront scindées en deux parties, d’un côté les encaissements, de l’autre les décaissements (et on n’oublie pas de prendre en compte la TVA, si si !) :

1. Décaissement :

  • Les achats liés à la production (matières premières, marchandises, fournitures),
  • Les opérations d’études, de marketing et de communication,
  • Le coût de la livraison des produits finis,
  • La rémunération de vos employés,
  • Les impôts et les taxes,
  • Les charges sociales,
  • Les charges financières (agios, intérêts d’emprunt).

2. Les encaissements :

  • L’apport,
  • Les prêts bancaires,
  • Les ventes.

Toujours rester vigilant !

Une fois ce tableau établi, vous pensez que votre trésorerie ne risque plus rien. Bah non ! il va quand même falloir garder un œil (voire deux) dessus, parce que votre trésorerie est fluctuante et peut virer au rouge pour pleins de différentes raisons.
Petits exemples de cas concrets :
  • vous pourrez subir une baisse des ventes et de fait, vos stocks augmenteront,
  • vous aurez accordés des délais de paiement trop élevés à vos clients ou ce sont vos fournisseurs qui auront réduit les leurs,
  • vous subirez un retard de paiement, voire un impayé,
  • votre marge commerciale sera insuffisante ou vos charges seront trop importantes.
Il y en a pleins d’autres, mais l’idée n’est pas de vous effrayer, alors on s’arrête là !
Vous l’aurez compris, gérer sa trésorerie c’est fastidieux mais nécessaire : la maîtriser, c’est avoir une vue à court, moyen et long termes de votre activité, savoir quelle période sera critique pour votre entreprise et donc anticiper les besoins !

Et pourquoi pas s’entourer de gens bienveillants et professionnels qui vous aideront à faire les bons choix…

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Rédaction / Édition : Cécile MARTIN / Valentin AMELINEAU
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